年終獎金試算器

關於年終獎金試算器

年終獎金試算器是一個免費的線上工具，幫助您精準計算年終獎金實領金額。本計算器根據台灣現行稅法，計算二代健保補充保費（當累計獎金超過投保薪資4倍時，超過部分課徵2.11%）以及預扣所得稅（單次給付預扣5%超過NT$2,000時須預扣），並提供分次領取的免預扣分析。

如何使用年終獎金試算器？

1. 輸入您的月薪金額
2. 填寫公司發放的年終月數（如1.5個月、2個月等）
3. 輸入績效獎金金額（若有）
4. 選擇您的投保薪資級距（用於計算二代健保門檻）
5. 輸入今年已領的其他獎金（若有）
6. 調整發放次數，比較一次領vs分次領的預扣稅差異
7. 查看實領金額、二代健保與預扣稅明細

計算器特色功能

• 精準計算：完整試算年終獎金、績效獎金總額
• 二代健保：自動判斷是否超過4倍投保薪資門檻，計算2.11%補充保費
• 預扣所得稅：依預扣門檻（NT$2,000）判斷是否需預扣5%
• 實領金額：清楚顯示實際到手的淨額
• 分次領比較：分析分次領取是否能免除預扣稅
• 門檻視覺化：進度條顯示二代健保門檻距離
• 圖表視覺化：圓餅圖呈現年終獎金組成
• 即時計算：輸入數值立即更新結果
• 資料儲存：自動儲存您的設定
• 分享功能：一鍵複製連結分享
• PDF 匯出：匯出完整報告
• 雙語支援：提供繁體中文和英文介面

年終獎金扣除項目說明

在台灣，年終獎金屬於「非經常性給予」。一般的勞保費和健保費不會從年終獎金中扣除（那是按月投保薪資扣的）。年終獎金實際會被扣除的項目如下：

一、二代健保補充保費（2.11%）

• 觸發條件：當年度累計獎金超過「當月投保薪資 × 4倍」時
• 課徵對象：超過門檻的部分，費率2.11%
• 舉例：投保薪資45,800元，門檻為183,200元。若年終獎金25萬元，需繳 (250,000 - 183,200) × 2.11% = 1,409元

二、預扣所得稅（5%）

• 觸發條件：單次給付金額的5%預扣稅超過NT$2,000（即單次 > NT$40,000）
• 預扣金額：全額的5%，隔年報稅時多退少補
• 分次領好處：若將獎金分次發放，讓每次金額的5%≤NT$2,000，即可免預扣，提早拿到全額

三、所得稅級距（2025年）

• 5%：淨所得 0 - 59萬元
• 12%：淨所得 59萬 - 133萬元
• 20%：淨所得 133萬 - 266萬元
• 30%：淨所得 266萬 - 498萬元
• 40%：淨所得 498萬元以上

常見問題 FAQ

Q1: 年終獎金一定會被扣稅嗎？

年終獎金屬於薪資所得，年度報稅時需合併申報。但發放當下是否被預扣5%，取決於單次金額：若單次給付的5%未超過NT$2,000，則不需預扣。預扣的稅金會在隔年5月報稅時多退少補。

Q2: 分次領年終真的比較划算嗎？

分次領取的主要好處是避免預扣所得稅。例如一次領10萬會被預扣5,000元，但分3次各領33,333元，每次的5%只有1,667元（未超過NT$2,000），就不需預扣。注意：年度總稅額不變，但您可以提早拿到全額，享有資金運用的時間價值。

Q3: 勞健保也要從年終獎金扣嗎？

不需要。一般的勞保費和健保費是按月投保薪資計算的，不會從年終獎金中扣除。但如果您的年度累計獎金超過投保薪資的4倍，超過部分需繳「二代健保補充保費」（費率2.11%），這是額外的費用。

Q4: 什麼是二代健保補充保費？

二代健保補充保費是針對「非經常性薪資」的額外健保費用。當您的年度累計獎金（含年終、三節獎金、績效獎金等）超過「當月投保薪資 × 4」的門檻時，超過部分需繳2.11%的補充保費。例如投保薪資45,800元，門檻為183,200元。

Q5: 試算結果準確嗎？

本計算器根據台灣現行稅法計算二代健保補充保費與預扣所得稅，提供高準確度的估算。實際扣除金額可能因投保薪資調整、法規更新等因素有所差異，建議以公司薪資單為準。

Q6: 年終獎金和13薪有什麼不同？

13薪（或14薪）通常是合約中明訂的固定薪資，每年必定發放。年終獎金則可能依公司營運狀況和個人績效調整。但在課稅上，兩者都屬於「非經常性給予」，扣除方式相同：需檢查二代健保門檻和預扣稅門檻。